Wohneigentumsförderung

Wer heute ein Haus kauft oder baut, kann auf eine Reihe staatlicher Unterstützungsmaßnahmen zurückgreifen – vom zinsgünstigen Darlehen bis zum steuerlichen Abzug. Die Wohneigentumsförderung umfasst alle Programme, mit denen Bund, Länder und Kommunen den Erwerb oder Bau selbstgenutzter Immobilien finanziell erleichtern. Ziel ist es, breiteren Bevölkerungsschichten Vermögensaufbau durch Wohneigentum zu ermöglichen und die vergleichsweise niedrige Eigentumsquote in Deutschland zu erhöhen.

Von der Eigenheimzulage zu heutigen Programmen

Jahrzehntelang war die Eigenheimzulage das zentrale Instrument der staatlichen Wohneigentumsförderung in Deutschland. Sie wurde bis zu acht Jahre lang jährlich ausgezahlt und gewährte zusätzlich einen Betrag pro Kind. Wegen der enormen Haushaltsbelastung und der Kritik an Mitnahmeeffekten – also der Förderung von Käufen, die auch ohne staatliche Hilfe stattgefunden hätten – wurde sie 2006 abgeschafft. Seither hat sich die Förderlandschaft grundlegend verändert: An die Stelle eines einzigen dominanten Instruments sind verschiedene, teils kleinteilige Programme getreten.

Die Wohnungsbauprämie für Bausparverträge existiert noch seit den frühen 1950er-Jahren, fällt mit ihrer jährlichen Fördersumme jedoch kaum noch ins Gewicht. Ähnliches gilt für die Arbeitnehmersparzulage auf vermögenswirksame Leistungen, die zwar kombinierbar ist, aber nur sehr begrenzten Anreiz bietet. Das temporäre Baukindergeld, das zwischen 2018 und 2021 ausgezahlt wurde, war ein erneuter Versuch, Familien gezielt zu fördern – und wurde nach seinem Auslaufen nicht fortgesetzt.

Aktuelle Fördermöglichkeiten im Überblick

Heute bildet das KfW-Wohneigentumsprogramm den praktischen Kern der Bundesförderung. Es stellt zinsvergünstigte Darlehen für den Kauf oder Neubau selbstgenutzter Immobilien bereit. Der Zinsvorteil gegenüber marktüblichen Konditionen kann je nach Zinsniveau spürbar sein, Tilgungszuschüsse sind in diesem Basisprogramm allerdings nicht vorgesehen. Ergänzend gibt es KfW-Programme mit stärkerem Klimaschutzbezug, die energieeffizientes Bauen und die Sanierung von Bestandsgebäuden fördern.

Wohnriester ermöglicht es, die bekannten Riester-Zulagen und Steuervorteile für die Tilgung eines Immobiliendarlehens oder den Aufbau von Eigenkapital zu nutzen. Die Förderstruktur mit Grundzulagen und Kinderzulagen entspricht dem der klassischen Riester-Rente. Allerdings ist das System komplex: Wer das Eigenheim später verkauft oder dauerhaft vermietet, muss den Stand des Wohnförderkontos in der Regel sofort versteuern, sofern er nicht in eine neue selbstgenutzte Immobilie reinvestiert. Im Rentenalter wird das sogenannte Wohnförderkonto nachgelagert besteuert. Für viele Erwerberinnen und Erwerber lohnt sich eine Beratung beim Steuerberater, bevor sie diesen Weg wählen.

Ergänzend zur Bundesförderung bieten die Bundesländer eigene Programme an. In Niedersachsen können etwa einkommensabhängige Wohnraumförderdarlehen der NBank mit KfW-Mitteln kombiniert werden. Diese Länderprogramme richten sich häufig bevorzugt an Familien mit Kindern und an Ersterwerbende.

Steuerliche Aspekte für Selbstnutzer

Anders als Vermieter können selbstnutzende Eigentümer die lineare Gebäudeabschreibung nicht steuerlich geltend machen – diese bleibt auf Kapitalanlagen beschränkt. Was bleibt, sind indirekte steuerliche Vorteile: Handwerkerleistungen im eigenen Heim lassen sich anteilig von der Steuerschuld abziehen, ebenso haushaltsnahe Dienstleistungen. Wer ein denkmalgeschütztes Gebäude erwirbt und saniert, profitiert von deutlich erhöhten Abschreibungssätzen – das gilt sowohl für vermietete als auch für selbstgenutzte Objekte.

Gerade im Altbestand des Landkreises Osterholz und des Raums Worpswede sind denkmalgeschützte Gebäude keine Seltenheit. Wer dort ein älteres Gebäude mit Denkmalstatus saniert, sollte die steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten frühzeitig mit einem Steuerberater besprechen – die Abschreibungsvorteile können bei hohen Sanierungskosten erheblich sein.

Wer profitiert – und wer nicht

Die Wohneigentumsförderung erreicht ihre erklärten Zielgruppen nur bedingt. Familien mit Kindern stehen im Mittelpunkt vieler Programme und profitieren durch höhere Zulagen und bevorzugte Einkommensgrenzen. Jüngere Ersterwerbende können etwa den Berufseinsteiger-Bonus beim Wohnriester nutzen. Gleichzeitig zeigt die Erfahrung, dass Menschen mit niedrigem Einkommen von Förderung allein selten in die Lage versetzt werden, eine Immobilie zu finanzieren – fehlendes Eigenkapital und eingeschränkte Bonität bleiben die entscheidenden Hürden.

Kritiker weisen seit Jahren darauf hin, dass ein Teil der Fördermittel wirkungslos verpufft, weil sie Käufe finanzieren, die ohnehin stattgefunden hätten. Hinzu kommt ein Preiseffekt: Wenn Förderung die Nachfrage steigert, können Verkäufer die Preise anpassen, sodass der Vorteil für die Käuferin oder den Käufer teilweise wieder entfällt. Die Abschaffung der Eigenheimzulage 2006 wurde von manchen Marktbeobachtern als Beleg für diesen Mechanismus gewertet.

Ausblick: Reform bleibt ein offenes Thema

Die politische Debatte über eine Neuausrichtung der Wohneigentumsförderung ist nicht abgeschlossen. Diskutiert werden unter anderem eine Neuauflage des Baukindergeldes mit angepassten Einkommensgrenzen, eine stärkere Verknüpfung von Eigenheimförderung mit Klimaschutzzielen sowie eine grundlegende Vereinfachung des Wohnriester-Systems. Zielgenauigkeit und soziale Verteilungswirkung stehen dabei ebenso auf dem Prüfstand wie die Frage, ob eine Förderung des Mietwohnungsbaus für die breite Bevölkerung letztlich wirksamer wäre.

Wer im Raum Bremen oder im Landkreis Osterholz konkret plant, sollte die aktuell verfügbaren Programme sorgfältig prüfen – und dabei auch regionale Besonderheiten im Blick behalten: Ob für einen Neubau im Teufelsmoor ein aufwendiges Bodengutachten erforderlich ist, ob das Objekt in Niedersachsen oder Bremen liegt und damit unterschiedlichen Grunderwerbsteuersätzen unterliegt (5,0 % in Niedersachsen, seit Juli 2025 5,5 % in Bremen), oder ob denkmalschutzrechtliche Auflagen bestehen – all das beeinflusst, welche Förderbausteine sinnvoll kombiniert werden können.